Disons que les exemples de créances et le chiffre d'affaires des comptes créditeurs proviennent de la même compagnie. Cette entreprise est la collecte de ses clients en 46,5 jours, mais doit payer ses fournisseurs en 34,6 jours. Il ya un déficit de financement de près de douze il jours. Cette entreprise aurait besoin pour vous assurer qu'il a un crédit suffisant pour couvrir cette lacune, sinon il va connaître une pénurie de flux de trésorerie.
Rotation des stocks
Ce ratio vous indique comment rapidement, en moyenne, vous vendez votre inventaire. .
Toutes choses étant égales, plus le nombre de jours, mieux
Le rapport est: Inventaire moyenne sur la main X 365 /Coût des marchandises vendues
Si votre inventaire est 36 000 $ et que votre moyenne coût annuel des marchandises vendues est 97500 $, votre chiffre d'affaires d'inventaire serait: 36.000 $ X 365/97 500 = 134,8 jours Cela signifie que vous achetez inventaire et le tenant pour une moyenne de près de 135 jours avant de le vendre.
Tenir l'inventaire porte un coût pour votre entreprise dans l'espace d'entreposage nécessaire ainsi que le financement de l'achat de l'inventaire. (Pour ceux d'entre vous dans les industries de services, le calcul est similaire. Vous souhaitez prendre votre travail dans Process- votre temps passé sur des projets pas encore billed- et le multiplier par 365, puis divisez-le par vos ventes totales. Le nombre plus petit, mieux )
Encore une fois, en supposant que les ratios appartiennent à la même société, nous nous retrouvons avec ce calendrier:.
1) Jour 1- inventaire Acheter pour la revente
2) Jour 34.6- Pay fournisseur pour l'inventaire
3) Jour 134.8- vendre des stocks objet au client
4) Jour 181,3 (46,5 jours pour recueillir après la vente) - Recueillir à recevoir de la clientèle
< p> Si ce propriétaire d'une entreprise ne visait à déterm