L'analyse des ratios effraie de nombreux propriétaires de petites entreprises, mais il peut être l'un des outils les plus puissants pour assurer que votre entreprise est sur la bonne voie à ses objectifs. Il peut aussi agir comme un système d'alerte précoce pour que vous sachiez qu'il ya des problèmes de flux de trésorerie à l'horizon.
Les ratios sont tout simplement la relation entre deux ou plusieurs numéros. Nous allons examiner trois rapports standard dans cet article: la rotation des comptes clients, comptes payables chiffre d'affaires, et la rotation des stocks.
Ces trois rapports vous aident à déterminer la santé de votre fonds de roulement (les fonds dont vous disposez pour payer les dépenses au jour le jour d'exploitation).
rotation des comptes clients
Ce rapport montre comment efficace vous êtes à la collecte de vos créances. Le résultat est exprimé en nombre de jours. Si votre politique de crédit est de trente net, vous voulez que le rapport soit trente (ou moins)
Le calcul du ratio est:.
Créances moyennes X 365 /Total des ventes de crédit annuel
Donc, pour Par exemple, si vos créances moyennes sont 19 500 $ et vos ventes à crédit annuels sont 153 000 $, votre chiffre d'affaires de créances serait: 19 500 $ X 365/153 000 = 46,5 jours Cela vous indique que, en moyenne, vous collectez vos créances en 46,5 jours. Si votre politique de crédit est de trente net, cela signifie que vous n'êtes pas la collecte de vos créances d'une manière efficace. Vous devriez examiner vos créances et collections politique et serrez votre crédit.
Il est également utile de regarder la progression de ce calcul dans le temps. Vous saurez si vos nouvelles politiques de collecte travaillent si les jours de ratio descendent au fil du temps. Toutefois, si elles sont en augmentation, la sonnette d'alarme doit sonner et plus de planification est nécessaire.
la rotation des comptes à payer
Ce ratio vous comment rapidement, en moyenne, vous payez vos principaux fournisseurs montre. Comme le chiffre d'affaires de créances, elle est mesurée en nombre de jours.
Si vos principaux fournisseurs vous donnent trente jours à payer, vous voulez le numéro à venir aussi près que possible à trente (ou plus, aussi longtemps que les vendeurs ne sont pas vous pénaliser pour retard de paiement).
Le rapport est: Moyenne créditeurs X 365 /Total Achats
Si, par exemple, le solde de vos dettes moyenne est