Cette règle dit essentiellement que pour chaque régime de retraite /compte, il ya une liste des personnes déchues avec lequel ce plan ne peut pas faire des affaires. Ces DSPQ comprennent: 1. Le preneur /participant et tout autre fiduciaire (personne qui prend des décisions d'investissement pour le plan) 2. Les entreprises qui fournissent des services3. Un membre de la famille de n ° 1 ou n ° 2 ci-dessus (la famille définie comme le conjoint [mari /femme], ancêtre [les parents, les grands-parents, etc.], descendants en ligne directe [enfants, petits-enfants, etc.
], et les conjoints des descendants en ligne droite) 4. Une société (ou une autre entité) qui est de 50% ou plus appartenant (directement ou indirectement) par # 1, # 2, # 3 ou ci-dessus5. Un officier, directeur, 10% ou plus propriétaire ou employé fortement compensé de # 4 above.6. A 10% ou plus (dans le capital de profits) partenaire ou de coentrepreneur # 4 aboveEvery auto-dirigé l'IRA /401 (k) investisseur devrait rendre cette liste de DQP avant de prendre toute investments.Too beaucoup de gens semblent penser de la liste que seul le preneur et de sa famille.
Comme vous pouvez le voir, il est un peu plus compliqué que cela. Ce ne marche pas besoin de calcul, mais vous devez écrire réellement l'étape de la liste par étape pour s'assurer qu'elle est complète. Cette liste peut effectivement être assez vaste si vous, un membre de votre famille, ou toute personne qui fournit des services à votre plan a la propriété dans plusieurs companies.So, ce qui est une opération interdite? En un mot, quand un DQP transige avec un plan, il est un transaction interdite (en abrégé PT). L'astuce ici est ce qui est considéré comme une transaction.
Ceci est généralement définie dans l'IRC 4975 que lorsque l'une des situations suivantes se produit entre un plan et DQP directement ou indirectement: * la vente, l'échange ou la location de biens * prêt d'argent ou l'extension du crédit * fourniture de biens, de services, ou facilitiesSo je considè