Pour les contribuables des États-Unis, chaque fois une dette est annulée, le revenu de la dette ou annulation de la dette (COD) revenu se produit. Aux États-Unis, tout revenu gagné par une personne imposable par la Internal Revenue Service (IRS) et la définition de la cour de revenu est «l'adhésion à la richesse qui est réalisé, au cours de laquelle le contribuable a la domination complète". Selon le tribunal, lorsque la dette est libéré, il ya une adhésion à la richesse - l'argent qui est censé payer pour des dettes est maintenant libre d'être utilisé pour autre chose -.
Et que est aussi potentiellement imposable
Cependant, les bonnes nouvelles sont que, en vertu de la Loi hypothécaire pardon allégement de la dette 2007, les dettes hypothécaires pardonnés peuvent être exclus du revenu imposable. En général, la Loi sur la réduction de la dette hypothécaire pardon permet aux propriétaires d'exclure dettes remises sur leur résidence principale de l'impôt.
La Loi vise les dettes qui sont utilisés pour acheter ou améliorer votre résidence principale, et comprend également la dette contractée pour refinancer une maison; il est, cependant, pas disponible si la remise de dette est sur une maison autre que votre résidence principale. Ceci est appelé résidence principale qualifiés, et seulement dettes remises entre les années 2007 et 2010 admissibles en vertu de la présente loi. Le montant maximum autorisé est de 2 M $ et 1 million $ pour le remplissage séparé.
Cela peut venir comme une autre forme hypothécaire allégement de la dette pour de nombreux contribuables. La plupart des créanciers ne seraient pas prêts à pardonner une dette moins qu'il n'y ait pas d'autre issue. Habituellement, cela signifie que le débiteur ne soit pas en mesure de satisfaire le paiement mensuel minimum, même après être passé par toutes sortes de plans de remboursement ou de stratégies de réduction de la dette.
Les dettes remises sont aussi généralement pas de petite quantité, ce qui signifie que le dé